Steuerfrei vererben oder teure Stolperfalle?

Immobilienerbe 2026

Das Familienheim ist häufig der größte Vermögenswert vieler Familien. Doch beim Immobilienerbe entscheidet oft nicht nur der Immobilienwert über die Steuerlast – sondern vor allem die richtige Strategie.

Familienheim oft steuerfrei vererbbar

Wird eine selbst genutzte Immobilie an Ehepartner oder Kinder vererbt, kann die Übertragung unter bestimmten Voraussetzungen komplett steuerfrei bleiben.

Wichtig sind dabei insbesondere:

• tatsächliche Selbstnutzung
• schneller Einzug nach dem Erbfall
• Einhaltung der 10-Jahres-Frist

Die wichtigsten Regeln im Überblick

Ehepartner

• keine Wohnflächenbegrenzung
• Steuerfreiheit bei Eigennutzung möglich

Kinder

• Steuerfreiheit nur bis 200 m² Wohnfläche
• darüber hinaus anteilige Besteuerung

Kritische Fristen beachten

Der Fiskus erwartet in der Regel:

👉 Einzug innerhalb von etwa sechs Monaten nach dem Erbfall.

Wer:

• zu spät einzieht
• verkauft
• vermietet
• oder auszieht

riskiert die rückwirkende Aberkennung der Steuerbefreiung.

Wann Ausnahmen möglich sind

Gerichte erkennen inzwischen bestimmte zwingende Gründe an, zum Beispiel:

• schwere Erkrankung
• Pflegebedürftigkeit
• psychische Belastungen
• erhebliche Verzögerungen durch Handwerkermangel
• komplizierte Erbauseinandersetzungen

Wichtig ist dabei immer eine saubere Dokumentation.

Häufige Stolperfallen beim Immobilienerbe

Besonders kritisch sind:

• Nießbrauch- und Wohnrechtsmodelle
• vermietete Einliegerwohnungen
• teilweise gewerbliche Nutzung
• mehrere Erben in einer Erbengemeinschaft
• verspätete Renovierungen oder Sanierungen

Selbst kleine Fehler können erhebliche Steuernachzahlungen auslösen.

Warum frühzeitige Planung entscheidend ist

Gerade bei steigenden Immobilienwerten wird strategische Nachfolgeplanung immer wichtiger.

Wichtige Instrumente sind:

• Testament und Vermächtnisregelungen
• Holding- und Familienstrukturen
• Nießbrauch- und Übergabemodelle
• frühzeitige Schenkungen
• steueroptimierte Vermögensstrukturierung

Francksen Einschätzung 2026

Die beste Zeit für eine geordnete Immobilien- und Vermögensnachfolge läuft bereits. Steigende Immobilienwerte und mögliche zukünftige Steueränderungen erhöhen den Handlungsdruck.

Besonders bei:

• landwirtschaftlichen Hofstellen
• Mehrfamilienhäusern
• Ferienimmobilien
• Unternehmensimmobilien
• Energie- und Gewerbestandorten

sollte die Nachfolge frühzeitig professionell geplant werden.

Unser Fazit:

Beim Immobilienerbe entscheidet nicht nur der Immobilienwert – sondern vor allem die richtige Struktur und Strategie.

Die Francksen Wirtschaftskontor GmbH unterstützt Unternehmer, Familien und Immobilienbesitzer bei:

• steueroptimierter Vermögensnachfolge
• Erb- und Hofnachfolgeplanung
• Strukturierung von Immobilien- und Unternehmensvermögen
• Schutz von Familienvermögen über Generationen hinweg

Mehr erfahren:

www.francksen.com

Quelle:

deutsche-handwerks-zeitung

weitere Infos gibt es hier

aktuelle Unternehmer-Tipps zum Thema „Beim Immobilienerbe sind vor allem die richtige Struktur und Strategie besonders wichtig“ | Francksen

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